Fiche pratique • Cash / DSO
Réduction du DSO
Segmentation encours, cadence de relance, pilotage des promesses et routines de gouvernance cash.
Définition (finance)
Le DSO (Days Sales Outstanding) mesure le délai moyen d’encaissement des créances. Il impacte directement le BFR et la trésorerie.
- DSO↑ → trésorerie tendue, recours au financement, coût du cash.
- Overdue↑ → risque de perte (provisions, impayés) et bruit opérationnel.
- Litiges↑ → encours “bloqué” non recouvrable à temps.
KPI cockpit (minimum viable)
- DSO total + DSO “à risque” (clients à litiges / rejets)
- Encours échus : >30j / >60j / >90j (montant + %)
- Promesses de paiement : % tenues / montant / âge
- Litiges : volume, âge moyen, top causes, owner
Plan d’action 30 jours (quick wins)
- Segmentation : top 20 clients (montant) + top 20 échus >60j + top 20 litiges.
- Cadence relance : J+1 / J+7 / J+15 + “owner” par portefeuille + scripts.
- Traitement litiges : SLA 72h, canal unique, escalade finance/ops.
- Promesses : confirmation écrite + date + montant + relance à J-1.
- Rituels : daily 15 min (blocages) + hebdo 45 min (top comptes).
Règles simples de gouvernance
- 1 portefeuille = 1 owner (responsable du résultat).
- Litige = owner métier + délai de résolution.
- Exception (délai / avoir / geste commercial) = trace + validation.
Livrables “cabinet”
- Cartographie Credit‑to‑Cash + points de fuite
- Tableau de bord cash (DSO, overdue, litiges, promesses)
- Plan 30/60/90 + RACI + routines